欧洲站代扣代缴增值税后卖家仍可能需要税务申报/缴费
2022年7月30日
卖家朋友们可能都知道,自2021年7月欧洲电子商务增值税法规正式生效起,亚马逊已为中国卖家发往欧洲境内的B2C订单实行代扣代缴增值税了。那么,实行代扣代缴以后,卖家朋友是否就万事大吉,不再需要注册税号了?是否也不需要进行税务申报或者缴纳税费了?并非如此!
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代扣代缴下哪些情况需要使用欧洲增值税
税号进行税务申报/缴费
从未在英国或欧盟当地产生库存:
如果您是全部从中国发货的纯自发货卖家,在英国或欧盟从未产生库存的,代扣代缴后一般无需申请税号和进行销售税务申报。但需注意的是您发货时可能需要在海关进行相关申报,详情请咨询您的货物代理。
在英国或欧盟当地产生库存:
如果您在英国或欧盟当地产生库存,就需要申请库存所在国的税号并上传到卖家平台,以及按照要求定期完成税务申报。请注意:即使订单被代扣代缴,卖家也存在税务申报义务。
同时,部分订单需要在申报后进行税费缴纳,因为并非所有订单都会被代扣代缴,目前只有部分B2C的订单会被代扣代缴,而B2B的订单并不会被代扣代缴(划重点)!
● 对于从英国或欧盟境内发货已被亚马逊代扣代缴的B2C订单,虽然无需再自行缴纳税金,但仍需完成申报的操作以确保税务流程合规,您只需申报不含增值税的净价值即可
● 对于英国或欧盟境内库存跨国转调,虽无需缴纳税费,但仍然需要向税局申报
● 对于从英国或欧盟境内发货的未被亚马逊代扣代缴的订单(例如:B2B订单),您则需要自行定期申报并在期限内缴纳增值税费(非常重要)
欧洲各国VAT申报缴税时间表
*注意:由于国际转账需要处理时间,建议在截止日期前3-4天完成支付!
关于哪些B2C订单会被代扣代缴,您可以参照以下欧盟代扣代缴自查思路图进行判断:
英国电子商务增值税法案自查思路
欧盟电子商务增值税法案自查思路
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税务不合规会导致什么后果
不完成以上合规要求,可能会造成账户被暂停销售权限的严重后果!千万不要掉以轻心!
暂停销售权限
如果您在对应国家产生了库存,但还没有上传有效税号,那么您的对应站点的账户可能会被暂停销售权限,直到您上传了有效的增值税号方可恢复。
其中,德国站会在产生库存但没有上传有效税号的24小时内暂停账户销售权限;英国站会在90天内暂停账户销售权限!
税务查账
如果您未进行合规申报,或未在规定的期限内缴纳未被代扣代缴(例如:B2B订单)的增值税费,您将可能遭遇税局税务查账。另外,由于未及时完整申报或缴纳税费, 税局可能还会额外处以罚款
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如何规避欧洲增值税税务不合规
基于对2022年收到税务机构查账通知的卖家的统计,因为税务问题被限制销售权限的卖家,93.8%未使用亚马逊增值税整合服务。而在成功处理税务查账问题恢复销售权限的卖家中,使用亚马逊增值税整合服务的占61.4%。*
*以上数据仅供参考,请以实际或者当局信息为准,其不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用
针对卖家可能面对的以上不同税务合规需求,亚马逊增值税整合服务是您的不二选择,实现税号注册、申报及缴费一站式完成。
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2. 及时履行税号注册义务
3. 足额申报
4. 准时缴税
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*以上tips信息不构成任何法律或税务建议,如有疑问,我们建议您联系您的法律顾问或税务顾问
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