欧洲电子商务增值税法规7月1生效 ,亚马逊卖家要做什么?
2021年5月23日 | 全文共3978字,大约需要12分钟
目录
1/ 法规变更详情须知
2/ 法规变更应对指南
3/ 常见问题解答
4/ 关于欧洲税务的更新
5/ 更多相关资料
想要掘金海外,稳步发展,遵守法规条例是重中之重!2021年7月1日起,欧洲电子增值税法规就要正式生效啦!为了帮助卖家们更好地理解欧盟电子商务增值税法规的变更,小编在这里整理了灰常全面的信息整合,帮助大家参透欧盟新法规。(💡7月即将生效的另一重要法规,请见今日次条)话不多说,接下来就跟着小编一起看看吧!
🔷1.法规变更详情须知
欧洲电子增值税法规正式生效,意味着发往欧盟的B2C订单即将开始代扣代缴增值税了。这个新法规将对使用亚马逊物流服务(FBA)和自配送(MFN)卖家造成影响。
💡请注意:
以下内容仅适用公司注册地在中国的卖家
👉 如果您是使用亚马逊物流服务(FBA)/第三方海外仓的卖家(欧盟境内库存发货给欧盟买家):
配送至欧盟的B2C订单亚马逊将代扣代缴VAT
7月1日后,您不适用欧盟新的远程销售阈值和Union-OSS。也就是说您只需在有库存的国家注册VAT就好,无需担心新的远程销售阈值。
*如果您想额外了解Union-OSS的相关信息,可点击此链接
👉 如果您是自配送(MFN)卖家(欧盟境外库存直接发货给欧盟买家)
NEW配送至欧盟的B2C订单,货件价值≤€150的商品将被亚马逊代扣代缴,且此类货件需要提供IOSS相关信息,来帮助欧盟海关判断此类货件已经被亚马逊代扣代缴,无需再征收相关进口增值税。(更多详情见下文常见问题);
NEW配送至法国的订单(其他欧盟国家不受影响),货件价值>€150的商品将被限制销售,即7月1日之后您的买家将无法下单此类商品。
💡请注意:如果使用欧盟境内库存(FBA/海外仓)配送至法国则不会被限制销售。
🔍了解更多详情,请戳👉欧盟电子商务增值税7月1日变更事项
🔍 为了便于理解新法规对中国卖家的影响,您可以参考此表格:
💡请注意:
亚马逊会按照目的国的税率代扣代缴。例如,从波兰配送到德国的B2C订单,将按照德国的税率代扣代缴VAT。
🔷2.法规变更详情须知
小编已经为亚马逊欧洲站的卖家们准备好了应对步骤,助您轻松应对欧盟电子商务增值税法规变更!
① 请及时查看并更新您的卖家平台账户详情
身份信息-公司地址,此信息用于识别您是欧盟还是非欧盟卖家。
配送设置-一般配送设置-默认配送地址(自发货卖家),请准确填写默认配送地址。亚马逊可能会使用此地址来确定订单的发货地(若您未确认实际发货地址)。
增值税计算设置-存放库存的国家需上传VAT号
②请查看您的定价,要确保亚马逊欧洲商城的选品价格都包含VAT
🔍请复制链接至浏览器,访问管理库存页面,查看您在欧盟商城的定价设置:
💡例如,Amazon.es 的商品应按适当的费率包含西班牙增值税
③请查看增值税发票和报告详细信息
🗨 如何从报告中查看我的订单有没有被亚马逊代扣代缴呢?
✔ CP列-纳税申报计划(Tax Reporting Scheme)
✔ CQ列-征税责任方(Tax Collection Responsibility)
🗨 亚马逊代扣代缴的B2C订单,VAT发票应该怎么开呢?
亚马逊将向您的买家开具发票。您可以复制以下链接至浏览器,轻松从卖家平台的“管理订单”下载发票
💡小贴士:
亚马逊不负责代扣代缴的B2B订单,卖家仍需遵守亚马逊发票政策,向亚马逊企业买家提供正确、合法、有效的票据。其中,请注意针对企业买家订单的发票缺陷率(IDR)政策,如果IDR>5%,可能导致账户被停用。您可以通过以下两个方案提高IDR绩效:
1️⃣ 使用亚马逊增值税计算服务(VCS):
亚马逊可以代您免费生成增值税发票或收据供客户下载。(强烈推荐)
2️⃣ 自行上传票据:
在发货后的一个工作日内通过“管理订单”页面手动上传,或通过第三方解决方案或自行开发解决方案来自动上传。
💡激活亚马逊增值税计算服务(VCS)的优势:
✔ 开通VCS的卖家将获得“Downloadable VAT Invoice”徽章,以提高商品的曝光率、转换率;
✔ 为企业买家显示不含增值税的商品价格,提高购物车的竞争力;
✔ 免费为卖家的所有亚马逊买家开具增值税发票;减少手动开票的人工。
开通VCS通过卖家平台页面:“设置>税务设置>增值税计算”这个路径激活。
④检查并确认您在欧盟的增值税义务
👉如果您是使用亚马逊物流服务(FBA)/第三方海外仓的卖家(欧盟境内库存发货给欧盟买家):
✔ 税号注册:
再次强调!哪里有库存,哪里注册税号,并上传至卖家平台。
✔ 税务申报:
被代扣代缴的B2C订单,依然需要定期完成相应的申报!申报时填写不含VAT税金的商品净价值即可,并且您在申报时无需再次缴纳VAT。
*以上信息仅供参考。它不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用。如果您有任何问题或需要进一步的细节,您应咨询您的专业顾问。
✔ 无需IOSS相关信息
👉如果您是自配送(MFN)卖家(欧盟境外库存直接发货给欧盟买家)
✔ 税号注册申报:
纯中国自发货的卖家无需注册税号,因为您的库存未存放在欧盟境内,没有税号也无需申报。
*以上信息仅供参考。它不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用。如果您有任何问题或需要进一步的细节,您应咨询您的专业顾问。
✔ IOSS相关信息:
货件价值≤€150, 被代扣代缴的B2C订单,包裹需提供IOSS相关信息(更多详情见下文常见问题)。
✔ 确认实际发货地址:
根据目前三种不同的确认发货方式,您需要相应地注意:
🔍“卖家平台-确认发货页面-配送模板确认”,详情请复制链接至浏览器查看
🔍订单 API 确认发货(需要更新系统,以通过 API 提供和查看发货地址),详情请复制链接至浏览器查看
🔍通过亚马逊“购买配送”服务(欧洲)进行自配送订单的线上发货,系统自动筛选可以按时交付并满足亚马逊发货要求(如配送追踪和清关)的配送选项,确保您的自配送订单符合亚马逊的配送政策。当卖家通过“购买配送”进行欧洲产品配送,2021年7月1日新的增值税电子商务规则生效之后您的发货操作流程仍旧没有变化,亚马逊会自动完成与承运商的包裹交运流程,履行IOSS流程,使您的发货流程更加轻松放心。详情请请复制链接至浏览器查看
✔ 订单不可拆分合并:
不要将单笔订单拆分为多个货件/将多笔订单合并为一个货件。(否则您的买家可能需要支付额外的税款才能签收订单)。
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🔷3.常见问题解答
小编总结了卖家的一些常见问题,帮助您更好地了解此法规~
👉 如果您是使用亚马逊物流服务(FBA)/第三方海外仓的卖家(欧盟境内库存发货给欧盟买家):
Q1:我的货件的配送流程7.1号后会发生什么变化?
没有变化。如果您使用FBA,亚马逊将继续配送订单并确保遵守该法规的所有要求,因此您无需对向买家发送的货件执行任何其他操作。
Q2:我是FBA中国卖家,向欧盟进口库存时,我还需要支付进口增值税吗?
需要
。对进口商品至亚马逊FBA仓库/第三方海外仓,进口增值税缴纳义务没有变化。进口增值税在申报环节可以退回。请注意,一些欧盟成员国提供了进口增值税递延机制,详情请联系您的税务顾问/物流承运商以获取更多信息。
👉 如果您是自配送(MFN)卖家(欧盟境外库存直接发货给欧盟买家):
Q1:被代扣代缴的MFN订单(货件价值≤€150)是否需要向欧盟海关缴纳进口增值税?
不需要
。为了让欧盟海关正确识别您的MFN订单(货件价值≤€150)已经被亚马逊代扣代缴,海关申报单中必须有 IOSS 编号。
如果货件价值不准确,或者未提供 IOSS 编号,则可能会导致您的买家被要求支付额外的欧盟税费和关税以签收商品哦!
Q2:重要内容!我是从中国自发货的卖家,配送至欧盟被代扣代缴的B2C订单(货件价值≤€150),IOSS相关信息的要求是什么呢?
✔ 对于此类货件,请确保一笔订单对应一个货件(即不要将一个订单拆分为多个货件/将多个订单合并为一个货件);
✔ 向物流承运商确认亚马逊代扣代缴此货件的VAT;
✔ 必须向物流合作伙伴提供以下信息:
IOSS 编号(7.1号后在卖家平台的“订单详情”中显示)
正确的货件价值(不应超过150欧元);
亚马逊订单编号
您的物流承运商负责向欧盟海关出示此信息,免除海关向您的买家征收进口增值税。如果您使用亚马逊物流 (FBA) 亚马逊购买配送(通过卖家配送服务-MSS),亚马逊将负责向承运人传达此信息或预填写任何所需的海关文件。
💡小贴士:
如果您的物流承运商要求您提供亚马逊的 EORI 编号,请告知他们此信息不是公开的,并且在进口环节也无需提供此编号。
如果您在卖家平台上确认订单时在“订单详情”页面上看到“MarketPlaceReder”,则表明此订单被亚马逊代扣代缴
Q3:如果欧盟买家退回被代扣代缴订单,我该怎么处理?
如果被代扣代缴的订单获得部分或全额退款,亚马逊将负责向您的买家赔偿退款金额中的增值税部分。您的操作流程没有变化,通过“管理您的退货 (MYR)”进行退款,仅向买家退还不含增值税的价格。
🔷4.关于德国税务义务的更新
7月1日后德国税务副本将被取消!
卖家只需上传德国欧盟税号。
《德国增值税法》新修订案要求,自2021年7月1日起,卖家须上传有效德国欧盟增值税税号(即DE开头欧盟税号)至亚马逊平台,否则将限制卖家在亚马逊德国站点销售权限;并且,卖家不再需要上传德国税务副本至亚马逊平台。但2021年7月1日前,卖家仍需上传德国税务副本至亚马逊平台,以避免亚马逊德国站点销售权限受限
2021年7月1日前注意事项:
1️⃣已上传德国欧盟增值税税号至亚马逊平台的卖家,请务必注意:
✔ 德国欧盟增值税税号证书上: a. 公司名称b. 地址信息,需要与亚马逊平台信息保持一致;
✔ 需在亚马逊平台确认您上传的德国欧盟增值税税号显示为” 已验证”。
2️⃣还未上传德国欧盟税号至亚马逊平台卖家,如果:
使用德国仓储,仍需要上传德国本地增值税税号(即16开头税号)、德国欧盟增值税税号和德国税务副本至卖家平台;
✔ 将存储在欧盟其他国家的货物远程销售给德国顾客,并超过了德国远程销售阈值,仍需上传德国本地增值税税号(即16开头税号)、德国欧盟增值税税号和德国税务副本。
注:以上信息仅供参考。它不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用。如果您有任何问题或需要进一步的细节,您应咨询您的专业顾问。
🔍更多详情,请点击链接查看
🔷5.更多相关资料
还想了解更多有关欧盟电子商务增值税法规相关介绍?
关于我们
亚马逊成立于1995年7月,总部在美国西雅图。2015年,亚马逊全球开店业务进入中国,旨在借助亚马逊全球资源,帮助中国卖家抓住跨境电商新机遇,发展出口业务,拓展全球市场,打造国际品牌。目前,亚马逊美国、加拿大、墨西哥、英国、法国、德国、意大利、西班牙、荷兰、瑞典、日本、新加坡、澳大利亚、印度、阿联酋、沙特和波兰等17大海外站点已面向中国卖家开放,吸引数十万中国卖家入驻。
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