欧洲增值税官方解读

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欧洲增值税(VAT)基础知识

WHAT IS VAT
增值税作为销往欧洲的第一步,至关重要。以下内容帮助您了解欧洲各国税务政策,迅速开启欧洲业务!
什么是增值税 (VAT)?
欧洲增值税(VAT)是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收,并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。是否缴纳增值税需要根据公司注册地,欧洲各国的增值税起征点,是否在当地有库存等条件而定。
欧洲各国增值税合规要求

卖家如何判断增值税义务?

HOW TO DO VAT
如果您的公司成立地在英国/欧盟境外,且在英国/欧盟当地产生库存,就需要履行VAT义务:
进口环节
税号注册
如果您在英国或欧盟当地产生库存,就需要申请库存所在国的VAT税号
销售环节
全面申报
申报不仅包括销售记录,还包括欧盟调仓记录,比如增值税申报单、欧盟销售清单(ECL)、Instrasta、当地要求的所有报告等
申报环节
准时缴费
在规定时间内,根据申报缴纳相应税金
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当您在亚马逊欧洲站点进行销售时,通常会经历以下三个涉及增值税相关的环节。“了解详情”,”,通过卖家“斯蒂夫”的案例,了解各个环节的具体操作。
进口环节
进口环节
清关并缴纳进口增值税
销售环节
销售环节
调整售价,开具增值税发票
申报环节
申报环节
提交增值税申报单,多退少补
进口环节
进口环节
清关并缴纳进口增值税
销售环节
销售环节
调整售价,开具增值税发票
*相关法律、法规、政策及注册要求的整理仅供参考,并非穷尽,且不代表亚马逊对相关法律、法规、政策及注册要求的解读或法律、税务建议。如果您对相关法律、法规、政策及注册要求有任何疑问,敬请联系您的主管部门或您的法律及税务顾问。
请注意,欧洲部分国家VAT 税号注册可能耗时较久,请提前准备注册材料并跟进进展。
国家/地区
VAT注册时长
(本国税号+欧盟税号)
EORI注册时长
意大利
1周
4-12周
德国
8-12周
4-8周
英国
12-24周
1-2周
法国
4-12周
1-2周
西班牙
8-16周
1-2周
波兰
4-8周
1-2周
捷克
1-4周
2-3周
奥地利
6-8周
2-3周
荷兰
2-6周
2-4周
瑞典
8-16周
-
比利时
4-8周
-
爱尔兰
6-10周
-
*数据均来源于第三方税务服务商,不代表亚马逊观点。具体注册时效建议您注册前咨询您的税务服务商,并在注册过程中和税务服务商保持沟通。

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官方增值税合规方案,让税务更简单,支持欧洲7国增值税的注册及申报,帮助您完成欧洲VAT高效合规,把更多的时间专注于您的生意拓展!
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税号注册
按月缴费
全面申报
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*基于2022年收到税务机构查账通知的卖家的统计,未使用亚马逊增值税整合服务的被查账的卖家比例 比使用此服务的卖家被查账比例高2倍。此数据源于亚马逊内部分析仅供参考仅供参考,请以实际或者当局信息为准,其不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用。
服务涵盖7国,便捷拓展业务
英国增值税
英国
英国增值税
德国
英国增值税
法国
英国增值税
意大利
英国增值税
西班牙
英国增值税
波兰
英国增值税
捷克
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服务内容
增值税注册
第 1 步: 注册并自定义您的订阅
选择要注册增值税的国家/地区,并将所有现有增值税税号添加到卖家平台。

第 2 步: 收集并提供信息
填写统一问卷调查,根据详细清单收集支持文档,并由税务服务提供商上传进行验证。

第 3 步: 提交文档
下载并签署填写好的申请表,然后发给税务服务提供商,税务服务提供商会向税务局提交您的申请。

第 4 步: 获取您的增值税税号
在收到您的增值税税号和德国纳税证明后,这些资料将添加到您的卖家平台账户中。您将能够直接从状态控制面板下载增值税注册证书,然后单击“开始增值税申报”即可开始申报增值税。
增值税申报
获得增值税注册号后,要完成亚马逊增值税整合服务的增值税申报,您需要完成一次性设置和一个 5 步流程。

一次性设置: 通过提供一些额外的商品信息,设置您的增值税申报账户,并开始申报。

5 步流程

1) 审核您的商品税务文件
商品税务文件包含过去 3 个月内在亚马逊增值税整合服务申报国家/地区销售、退款或退货的所有商品的详细信息。

2) 审核亚马逊增值税交易报告
亚马逊增值税交易报告提供有关在亚马逊增值税整合服务订阅国家/地区中所发生交易的相关增值税信息。

3) 审核其他增值税报告并添加任何非亚马逊交易
其他增值税报告包含有关您的非亚马逊销售、退款、退货、款项、欧盟跨境库存流转、采购或进口的信息。如果您尚未激活增值税计算服务,则它也可能已经包含了您的亚马逊销售和退款交易。您需要添加亚马逊之外的交易,以便可以将这些交易包含在您的月度申报中!

4) 审核申报文件
然后,您需要审核申报文件。您在申报文件中可以看到每个国家/地区的增值税责任摘要,以及每个申报的状态和截止日期。

5) 支付增值税
税务代理生成增值税申报后,您将能够在亚马逊增值税整合服务门户网站上查看应缴增值税和各个国家/地区的付款截止日期。此付款流程不会自动进行,您必须自己付款。
财务代理
如上文“税务代理”部分所述,如果您是非欧盟销售伙伴,则需要在某些欧盟国家/地区提供税务代理(也称为“财务代理”)才能注册增值税。

需要财务代理的国家/地区是法国、意大利、西班牙和波兰。
如果需要在其中任何一个国家/地区注册,则您的税务服务提供商将作为亚马逊增值税整合服务的一部分与财务代理一起来为您提供支持。
免费提供英国和/或欧盟 EORI 号码
**免费 EORI 服务由您的税务服务提供商提供。您的税务服务提供商还将帮助确定申请欧盟 EORI 号码的合适欧盟国家/地区。
通过卖家平台实时了解相关信息
通过卖家平台实时了解您的增值税申报义务和付款截止日期
公正翻译
自动报告 - Intrastat、欧盟销售清单、当地要求的所有报告
免责声明:
a) 亚马逊增值税整合服务不提供与电信服务、电视和广播服务以及电子化服务相关的增值税申报方面的支持。这些事项在 Mini One Stop Shop (MOSS) 计划中得到支持。要了解有关 MOSS 计划和 MOSS 注册流程的更多信息,请访问欧盟委员会官方网站上的专题页面。请联系您当地的税务服务提供商以获取有关这些事项的进一步帮助。

b) 不在您企业的成立地点(国家/地区)提供增值税注册和申报服务。因此,在该法规生效后,亚马逊增值税整合服务不支持生成或提交 One-Stop Shop (OSS) 报告。但是,亚马逊将帮助您确定应在 OSS 申报中提交的交易。这些交易将被排除在亚马逊增值税整合服务编制的增值税报告之外,您需要与国内/本国税务代理合作进行 OSS 申报。请联系您的国内/本国税务代理,以获取 OSS 编号并提交 OSS 申报表。

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关于我们
亚马逊成立于1995年7月,总部在美国西雅图。2015年,亚马逊全球开店业务进入中国,旨在借助亚马逊全球资源,帮助中国卖家抓住跨境电商新机遇,发展出口业务,拓展全球市场,打造国际品牌。目前,亚马逊美国、加拿大、墨西哥、英国、法国、德国、意大利、西班牙、荷兰、瑞典、比利时、日本、新加坡、澳大利亚、印度、阿联酋、沙特、波兰和巴西等19大海外站点已面向中国卖家开放,吸引数十万中国卖家入驻。
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