欧洲增值税官方解读

合规、快速、简单！销往欧洲数千万顾客！
立即销往欧洲

增值税基础知识

EXPLANATION OF VAT
如果您在任何欧洲国家/地区销售商品，您可能需要注册当地国家的增值税税号 (VAT) 。
增值税合规是每位亚马逊卖家独自承担的责任，亚马逊会向卖家提供有用信息，帮助您了解欧洲国家/地区增值税法规。
VAT定义
欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收，并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。是否缴纳增值税需要根据公司注册地，欧洲各国的增值税起征点，是否在当地有库存等条件而定。大多数欧洲国家/地区允许您在当地的税务机构网站上在线注册增值税。
查看各国标准税率/申报周期/远程销售阈值，请点击"查看详情"。
查看详情
✕
远程销售及远程销售起征点的定义
“远程销售”指的是从一个欧盟国家销售商品给另一个欧盟国家的买家。
“远程销售起征点”指的是欧盟各国用欧元设定的金额。如果您从一个国家/地区运送到另一个国家/地区的商品销售额超出了该国家/地区的远程销售起征点，那么您必须在该国家/地区进行增值税注册。您有责任在该国家/地区申报、收取和支付增值税。每个欧盟国家/地区都有自己的远程销售起征点，各国家/地区的起征点也不尽相同。
国家
国家代码
标准税率
申报/付税周期
远程销售阈值
英国*
UK
20%
每季
£70,000
德国
DE
19%
每月&每年
€100,000
法国
FR
20%
每月
€35,000
意大利
IT
22%
每月(也可每季，须付1%的利息)
€35,000
西班牙
ES
21%
每季&每年
€35,000
波兰
PL
23%
每月
PLN 160,000
捷克
CZ
21%
每月
CZK 1,140,000
奥地利
AT
20%
每月/每季
€35,000
*2021年1月1日起，英国将执行新的电子商务增值税法规，英国远程销售阈值不再适用
*截止于2020年10月，该信息来源于税务局
EORI号
经济营运者注册和识别号（EORI 号）是企业的欧盟注册和识别号，用于将商品进口到欧盟或从欧盟出口商品。 所有欧盟海关机构都认可由欧盟国家/地区授予的 EORI 号。
英国脱欧之后，于英国申请的EORI，将不可用于在欧盟区域内进口时使用，卖家需额外申请一个欧盟区的EORI，反之亦然。
查看详情
✕
EORI的用途如下：
● 企业在自己的货到达欧盟任何港口之前，或在离开港口之前需要向相关海关提供
● 当企业或个人从欧盟之外的国家引进商品、样品、设备、办公用品等物品时需要EORI
● 企业从非欧盟国家进口的物资，在向海关做申报时也需要使用该号码
您可通过此网站查询EORI 账号是否生效

增值税在欧洲如何运作

HOW VAT WORKS IN EUROPE
当您在亚马逊欧洲站点进行销售时，通常会经历以下三个涉及增值税相关的环节。点击“了解详情”，通过卖家“斯蒂夫”的案例，了解各个环节的具体操作。
进口环节
进口环节
清关并缴纳进口增值税
了解详情
销售环节
销售环节
调整售价，开具增值税发票
了解详情
申报环节
申报环节
提交增值税申报单，多退少补
了解详情
✕
进口环节：清关并缴纳进口增值税
斯蒂夫从中国（非欧盟国家）进口产品到法国并在法国销售。为此，斯蒂夫必须把产品提交法国海关，支付所有必要的进口税，包括增值税和关税（如果适用）。
✕
销售环节：调整售价，开具增值税发票
✕
申报环节：提交增值税申报单，多退少补

欧洲各国增值税合规要求

VAT REQUIREMENTS IN EUROPEAN COUNTRIES
英国增值税
英国增值税
德国增值税
德国增值税
法国增值税
法国增值税
意大利增值税
意大利增值税
西班牙增值税
西班牙增值税
波兰增值税
波兰增值税
捷克增值税
捷克增值税
奥地利增值税
奥地利增值税
英国电子商务增值税法
英国脱欧须知
✕
英国增值税
根据2018/3/15生效的英国财政法案，卖家如果在英国存储库存，则需要履行增值税注册义务。随着英国脱欧，英国电子商务增值税法规将于2021/1/1生效，英国市场将实行一套新的增值税法规。
对于公司成立地在英国境外，同时英国境内库存向英国买家配送商品的卖家，以及从英国境外向英国买家配送商品且货运商品的价值不超过£135的卖家- 亚马逊将根据英国税务机关要求必须代收代缴适用的增值税。此外，对于货运价值不超过￡15的商品，目前享受的增值税豁免政策将被取消。请点击，亚马逊卖家平台英国电子商务增值税法规帮助页面，了解更多详情。
*卖家上传的增值税号的注册公司与亚马逊后台的注册公司名称必须一致，不一致的税号可能无法通过审核。
*增值税号的详细注册信息可以在VIES上查看。
*如果卖家在英国有库存起的90天内仍未上传您的英国增值税号，亚马逊将会关闭您的账户。
注意：英国将于2021年1月1日正式退出欧盟单一市场和海关联盟。英国与欧盟之间将增设海关边境。这将对英国与欧盟之间的跨境业务产生影响。请点击【脱欧须知】按钮了解如何应对英国脱欧带来的影响。
相关链接：
● 英国税务及海关总署网站
● 英国电子商务增值税法
* 请您在店铺的日常运营中维持账号的增值税合规状态，否则您有可能收到相关税务机构的通知以暂停您的销售权限。详情请点击
请查看本国税务网站了解详情
✕
德国增值税
德国增值税法规要求亚马逊向有德国增值税义务的卖家收取税务证书。
符合以下四种情形之一，则会需要上传德国税务证书：
● 您的企业在德国依法设立
● 您在德国存储库存并从德国配送商品
● 您从您存储库存的其他欧盟国家向德国客户配送货物，并且您从所有销售渠道向德国客户的销售额超过了10万欧元/年
● 您从非欧盟国家发货给德国客户，同时您（或代表您的承运人）是登记进口商
如果您不符合以上任意一种情形，您需要提交德国纳税免责声明确认您在德国没有产生应税的销售。
* 请您在店铺的日常运营中维持账号的增值税合规状态，否则您有可能收到相关税务机构的通知以暂停您的销售权限。详情请点击
请查看本国税务网站了解详情
✕
法国增值税
根据《法国反欺诈法案》的要求，亚马逊每年有义务向法国税务机构提供有关您上一年在亚马逊网站的销售情况和税务登记状态的数据，包括您的增值税注册号。
最常见的三种情况是：
● 您的公司在法国境外，在法国境内储存库存并配送订单；
● 您从储存库存的另一欧洲国家/地区（非法国）向法国买家配送商品，且您每年向法国买家销售的总金额超过 €35,000；
● 您在法国境内成立公司，并从法国向法国买家配送商品，且您每年在所有销售渠道中的销售总额超过 €82,800。
收到商城提供的数据后，法国税务机构会针对商城中疑似卖家不合规的情况向商城发送通知。这些通知中指定了卖家需要采取的补救措施，包括提供其增值税注册号。如您未在通知中规定的时间内采取这些补救措施，相关机构可能会指示商城暂停卖家的销售权限。
为了协助法国税务机构评估您的合规状态，并避免其向商城发布此类通知，请在卖家平台中上传您的欧洲（包括法国）增值税税号。
*如果您需要在法国注册增值税，请上传您的法国增值税税号。如果您无需在法国注册增值税，请上传欧盟成员国发放的所有其他增值税税号。
*如果您经过评估，确定您需要注册增值税，请立即申请增值税税号，因为相关欧洲税务机构的审批过程可能耗时数月
请查看本国税务网站了解详情
✕
意大利增值税
意大利税局从2019年7月起要求亚马逊与其共享卖家数据的部分内容
需要税务注册的情形
● 卖家的公司成立于意大利境外，但在境内存储库存
● 卖家从存储库存的另一欧盟国家/地区向意大利买家配送商品，且每年向该国买家销售的总金额超过35,000欧元（意大利远程销售阈值）
● 您从非欧盟国家进口货物到意大利仓库，同时您（或代表您的承运人）是登记进口商
请查看本国税务网站了解详情
✕
西班牙增值税
需要税务注册的情形
● 卖家的公司成立于西班牙境外，但在境内存储库存
● 卖家从存储库存的另一欧盟国家/地区向西班牙买家配送商品，且每年向该国买家销售的总金额超过35,000欧元（西班牙远程销售阈值）
● 您从非欧盟国家进口货物到西班牙仓库，同时您（或代表您的承运人）是登记进口商
请查看本国税务网站了解详情
✕
波兰增值税
需要税务注册的情形
● 卖家的公司成立于波兰境外，但在境内存储库存
● 卖家从存储库存的另一欧盟国家/地区向波兰买家配送商品，且每年向该国买家销售的总金额超过PLN 160,000（波兰远程销售阈值）
● 您从非欧盟国家进口货物到波兰仓库，同时您（或代表您的承运人）是登记进口商
请查看本国税务网站了解详情
✕
捷克增值税
需要税务注册的情形
● 卖家的公司成立于捷克境外，但在境内存储库存
● 卖家从存储库存的另一欧盟国家/地区向捷克买家配送商品，且每年向该国买家销售的总金额超过CZK 1,140,000（捷克远程销售阈值）
● 您从非欧盟国家进口货物到捷克仓库，同时您（或代表您的承运人）是登记进口商
请查看本国税务网站了解详情
✕
奥地利增值税
需要税务注册的情形
● 您的公司成立于奥地利，每年销售的应税商品超过 3 万欧元
● 您的公司成立于奥地利境外，同时将商品储存在奥地利境内用以销售给买家
● 您从其他欧盟国家/地区向奥地利买家远程销售商品，且这些销售额在当年或上一年超过 3.5 万欧元。
请查看本国税务网站了解详情
✕
英国将于2021年1月1日正式退出欧盟单一市场和海关联盟。
虽然英国与欧盟之间的协商仍在进行（包括确定不同情况下适用的具体关税），但从2021年1月1日起，英国与欧盟之间将增设海关边境。这将对英国与欧盟之间的跨境业务产生影响。
卖家需要做的准备
- 完成所有库存入仓国家/地区或者库存仓储国家/地区的增值税注册
- 同时在英国和欧盟任一国家/地区注册EORI号
- 了解并遵守2021年1月1日起生效的英国电子商务增值税法规
- 确保发布在欧洲所有站点的商品售价包含增值税
- 遵守新的商品或贴标法规
- 决定从2021年1月1日起使用哪种物流方式在欧洲销售(亚马逊物流，卖家自配送或两者结合)
- 在卖家平台，开启多国库存设置
- 创建分别发往英国和欧盟的货件，确保脱欧后的边境两侧至少有可以支撑六周销售的库存
- (如需要)找到适合自己的清关代理，为跨境海关边境运输做准备
- 获取8位数字的商品编码及原产国信息，为商品出口做准备
- 确保商品的listing信息准确无误，并遵守商品编码相关要求
- 获取许可证、证书、和/或知识产权持有者的授权
英国政府网站 欧盟委员会网站 关于英国EORI的指南 关于欧盟国家EORI的指南 亚马逊卖家平台脱欧帮助页面

亚马逊官方增值税解决方案

VAT SERVICES ON AMAZON
亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种增值税合规解决方案，可以帮助卖家注册以及申报多达欧洲7国的增值税。
性价比高
● 第一年限时免费使用！
● 次年费用仅需400欧元每年每个国家/地区
欧洲七国，一击解决
● 支持注册和申报英国，德国，法国，意大利，西班牙，波兰，捷克等7国增值税
● 可选择任意数量的国家
自选税代，沟通无忧
● 注册问题直接联系税务代理，中文沟通无障碍
● 可自主选择税务代理
线上申报，方便快捷
● 卖家平台线上申报，告别繁琐线下流程
● 非亚马逊渠道的销售也可免费申报
使用步骤
已经开店-立即注册
还没开店-获得帮助
✕
开始使用步骤
Step 1
进入卖家平台，在导航栏中选择数据报告，点击“管理您的增值税”。
Step 2
进入欢迎页面，了解亚马逊增值税整合服务并且点击“立即开始”。
Step 3
选择您所需要服务的国家，审阅条款与条件。确认系统为您分配的税务代理，或选择其他适用的税务代理。
Step 4
进入问卷页面，提供您的联系方式。您的税务代理将在三个工作日之内联系您。
Step 5
与您的税务代理开始合作，进行您的增值税注册/转移。
Step 6
开始您的增值税申报（最终将转至卖家平台线上申报）。

卖家分享

SELLER STORIES

亚马逊增值税整合服务助您税务无忧

增值税作为销往欧洲的第一步，至关重要。如何尽快并准确了解欧洲各国税务政策，迅速开启欧洲业务？听听他们怎么说。

其他资源

ADDITIONAL RESOURCES
其他第三方税务解决方案
其他第三方税务
解决方案
卖家大学
更多税务合规信息
亚马逊增值税计算服务
亚马逊增值税
计算服务
✕
亚马逊增值税计算服务
亚马逊增值税计算服务（VAT Calculation Service）免费帮您自动开票，生成增值税计算报告，预防因手动开票导致的客诉问题，并且帮助您节约更多精力和成本。还可以在您的商品详情页面显示不含税价格，增加您赢得购买按钮的机率，带来更高转化率。立即激活，请点击这里。
*请注意，以上信息仅供参考。它不构成任何税务、法律或其他专业建议，不得作为此类建议使用。如果您有任何问题或需要进一步的细节，您应该咨询您的专业顾问。
关于我们
亚马逊成立于1995年7月，总部在美国西雅图。2012年，亚马逊全球开店业务进入中国，旨在借助亚马逊全球资源，帮助中国卖家抓住跨境电商新机遇，发展出口业务，拓展全球市场，打造国际品牌。目前，亚马逊美国、加拿大、墨西哥、英国、法国、德国、意大利、西班牙、荷兰、瑞典、日本、新加坡、澳大利亚、印度、阿联酋和沙特等16大海外站点已面向中国卖家开放，吸引数十万中国卖家入驻。
亚马逊中国站点
亚马逊海外购
Amazon Web Services (AWS)
联系我们
联系卖家支持
区域跨境电商园
关注亚马逊全球开店官方微信
下载卖家官方APP
(私信"AGS"获取官方爆品指南)
© 2021, Amazon Services LLC. All Rights Reserved. An Amazon Company
✕

卖家支持服务

一旦注册账户，您即可通过卖家平台与我们联系，获得支持服务
您可通过电子邮件、电话或在线聊天的方式与卖家支持团队联系
电话及在线聊天支持服务：北京时间9:00至18:00
电子邮件支持服务：北京时间9:00至23:00
（具体联系方式请登录卖家平台查询）
✕

亚马逊全球开店跨境电商园

亚马逊全球开店已在杭州、厦门和宁波等地已成立亚马逊全球开店跨境电商园，旨在立足当地，进行服务资源整合，搭建本地化跨境电商产品服务集群，为当地以及周边地区企业出口提供一站式服务。欢迎卖家到访咨询！

工作时间：9：00-18：00 周一-周五

厦门跨境电商园：厦门市湖里区长虹路33号跨境电商产业园二期706室

杭州跨境电商园：杭州市江干区红普路788号绿谷6幢12楼

宁波跨境电商园：宁波市鄞州区学士路655号鄞州科技信息科技孵化园A栋10楼
为此页面评级
反馈意见主题
选择主题
  • 建议
  • 称赞
  • 网站内容
  • 技术问题
  • 其他
请告诉我们您的评分原因
500 个剩余字符
隐私免责声明
感谢您提供反馈！
您的反馈有助于我们改善我们的网站。
请勿包含任何个人或敏感数据。提交反馈，即表示您确认您的回复中没有包含任何个人或敏感数据（例如姓名、地址、电话号码或电子邮件地址）。