欧洲增值税官方解读
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在欧洲五国销售商品

如果您想要在亚马逊欧洲五个站点(英国、德国、法国、意大利 和 西班牙)销售商品,请选中此复选框,以接触欧洲数以百万的买家。 您可以在全部五个站点中销售商品,且无需缴纳额外月租金。注册后,您仅需要在任一站点中创建商品信息,符合条件的商品信息将通过“建立国际商品信息”工具 自动创建至其他四个站点。您可在此处阅读欧洲站点销售详情,我们也会在您注册后通过邮件将这些详情信息发送给您。如果您当前没有选中 “在所有欧洲站点销售”,您仍然可以根据需要随时开通此项功能。

如果您在欧洲国家/地区销售商品,您可能需要注册当地国家的增值税税号 (VAT)

虽然增值税合规是每位亚马逊卖家独自承担的责任,但亚马逊会向卖家提供有用信息,帮助您了解欧洲国家/地区的增值税法规。

欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收,并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。是否缴纳增值税需要根据公司注册地,欧洲各国的增值税起征点,是否在当地有库存等条件而定。大多数欧洲国家/地区允许您在当地的税务机构网站上在线注册增值税。具体事宜需咨询税代。

我们了解了VAT的必要性,为了公司在欧洲能够获得长足的发展,我们决定必须要遵守当地的法律法规。

Mily
常州欧尔孚特国际贸易有限公司 运营

增值税在欧洲如何运作

注意:史蒂夫从印度(非欧盟国家)把耳机进口到英国,并在英国销售。 为了做到这一点,Steve必须把进口的产品提交海关,以便他能够支付所有必要的进口税,包括增值税和关税(如果适用)。

史蒂夫想从印度进口10个产品到英国。 每个产品的价值为10 英镑。 他需要支付20%的进口增值税,或20英镑(10个产品×单件2英镑增值税= 20英镑增值税)。 他向税务局支付这笔款项,然后可将产品进口到英国。

制定计划

现在史蒂夫可以开始销售。他计划为每对耳机从顾客收取20英镑的费用。

确定售价

史蒂夫知道他在英国的每单销售都要收取增值税。 所以他把4英镑(20%的价格)的增值税包含在显示价格里,于是单件显示售价变为24英镑。

买家订购

玛丽亚,在英国的买家,看到并订购一对史蒂夫卖的耳机。

提供增值税发票

当史蒂夫把耳机发货给玛丽亚,他还附上英国增值税发票。

场景1

史蒂夫在财政期结束前不卖任何其他产品。 因此,当他向税务机关提交增值税申报单时,他声明他已支付的增值税金额(海关的20英镑)和他迄今为止在销售额上收取的增值税金额(当他卖掉一个耳机时收取4英镑)。史蒂夫现在可以从英国税务机关要求退回 16 英镑(即所支付的增值税和收取的增值税之间的差额)(请注意,此类追回可能需要批准)。

税务机关向Steve退回增值税差异(这可能包括一个验证程序)。

场景2

史蒂夫在财政期结束前又售出了4件产品。他向税务局提交增值税申报表文件。 他声明他已支付的增值税(在海关的20英镑),以及他收取的增值税(4英镑x 5单位= 20)。

销售增值税完全抵消进口增值税,所以他没有增值税退税。

场景3

史蒂夫在财政期结束前又售出了5件产品。他向税务局提交增值税申报表文件。他声明他已支付的增值税(在海关的20英镑),以及他收取的增值税(4英镑x 6单位= 24)。

收取的增值税和支付的增值税之间的差额为4英镑。 此金额必须支付给税务机关。

欧洲各国增值税要求


英国增值税

德国增值税

法国增值税

意大利增值税

西班牙增值税

在英国境内销售:

值得注意的是,英国财政法案于2018年3月15日生效。由于新的增值税法案,所有在英国存储库存但是没有注册英国增值税税号的非英国企业都禁止在线上商城销售。一旦您在英国放置库存,您将被要求上传有效的增值税注册号码到卖家后台。为了确保您能快速通过验证,请确保您的增值税税号注册时的法定名称与您卖家后台的法定名称保持一致。

需要注册税号的情况取决于您公司的注册地址:

公司成立于英国境内:

在英国有库存

在英国境内销售并且英国境内销售超过VAT阈值85,000磅

公司成立于在其他欧盟国家:

在英国有库存

在英国的销售额超出英国的远距离销售阈值70,000磅

公司成立于在欧盟之外的国家(例如中国):

在英国有库存

在英国无库存,从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值(各国远距离销售阈值详见常见问题)。

如何注册英国VAT税号

一旦确定你需要在当地国家注册增值税,你需要向该国税务当局提交一份申请表。您可以在 各个国家税务局 的官方网页上找到更多详细信息。在增值税注册过程结束时,您将获得一个增值税编号。您可以使用税号来:

1. 提交增值税纳税申报表

告诉德国税局你已经征收了多少增值税,并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

2. 开具增值税发票

根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

3. 抵扣你的业务经营费用

你知道么: 您在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。请查阅 希拉里的故事 了解如何追回企业经营支付的增值税。

在德国境内销售:

新的德国增值税法规要求我们向所有销往德国或从德国出售的销售伙伴收取税务证书仅上传您的德国增值税号码不满足法规的要求。针对位于欧盟境外销售伙伴的法案于2019年3月1日开始生效。在您上传税务证书之前,您向德国客户销售或从德国销售的权限将受到限制。

需要上传德国税务证书的情况:

有很多业务活动可能产生在德国的税务注册义务。有德国增值税义务的销售伙伴需要在卖家平台上传德国增值税证书。有四种基本情况会产生在德国注册增值税的要求:

1. 您的企业在德国依法设立

2. 您在德国存储库存并从德国配送商品

3. 您从您存储库存的其他欧盟国家向德国客户配送货物,并且您从所有销售渠道向德国客户的销售额超过了10万欧元/年。

4. 您从非欧盟国家发货给德国客户,同时您(或代表您的承运人)是登记进口商。

如何注册德国VAT税号

一旦确定你需要在当地国家注册增值税,你需要向该国税务当局提交一份申请表。您可以在 各个国家税务局 的官方网页上找到更多详细信息。在增值税注册过程结束时,您将获得一个增值税编号。您可以使用税号来:

1. 提交增值税纳税申报表

告诉德国税局你已经征收了多少增值税,并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

2. 开具增值税发票

根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

3. 抵扣你的业务经营费用

你知道么: 您在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。请查阅 希拉里的故事 了解如何追回企业经营支付的增值税。

在法国境内销售:

需要注册税号的情况取决于您公司的注册地址:

在法国有库存

在法国境内销售并且法国境内销售超过VAT阈值82,200欧元

公司成立于在其他欧盟国家:

在法国有库存

在法国的销售额超出意大利的远距离销售阈值35,000欧元

公司成立于在欧盟之外的国家(例如中国):

在法国有库存

在法国无库存,从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值(各国远距离销售阈值详见常见问题)。

如何注册法国VAT税号

一旦确定你需要在当地国家注册增值税,你需要向该国税务当局提交一份申请表。您可以在 各个国家税务局 的官方网页上找到更多详细信息。在增值税注册过程结束时,您将获得一个增值税编号。您可以使用税号来:

1. 提交增值税纳税申报表

告诉德国税局你已经征收了多少增值税,并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

2. 开具增值税发票

根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

3. 抵扣你的业务经营费用

你知道么: 您在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。请查阅 希拉里的故事 了解如何追回企业经营支付的增值税。

在意大利境内销售:

需要注册税号的情况取决于您公司的注册地址:

公司成立于意大利境内:

在意大利有库存

在意大利境内销售

公司成立于在其他欧盟国家:

在意大利有库存

在意大利的销售额超出意大利的远距离销售阈值35,000欧元

公司成立于在欧盟之外的国家(例如中国):

在意大利有库存

在意大利无库存,从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值(各国远距离销售阈值详见常见问题)。

如何注册意大利VAT税号

一旦确定你需要在当地国家注册增值税,你需要向该国税务当局提交一份申请表。您可以在 各个国家税务局 的官方网页上找到更多详细信息。在增值税注册过程结束时,您将获得一个增值税编号。您可以使用税号来:

1. 提交增值税纳税申报表

告诉德国税局你已经征收了多少增值税,并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

2. 开具增值税发票

根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

3. 抵扣你的业务经营费用

你知道么: 您在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。请查阅 希拉里的故事 了解如何追回企业经营支付的增值税。

在西班牙境内销售:

需要注册税号的情况取决于您公司的注册地址:

公司成立于西班牙境内:

在西班牙有库存

在西班牙境内销售

公司成立于在其他欧盟国家:

在西班牙有库存

在西班牙的销售额超出意大利的远距离销售阈值35,000欧元

公司成立于在欧盟之外的国家(例如中国):

在西班牙有库存

在西班牙无库存,从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值(各国远距离销售阈值详见常见问题)。

可能需要注册其他国家税号的活动:

在欧盟其他国家销售商品

如何注册意大利VAT税号

一旦确定你需要在当地国家注册增值税,你需要向该国税务当局提交一份申请表。您可以在 各个国家税务局 的官方网页上找到更多详细信息。在增值税注册过程结束时,您将获得一个增值税编号。您可以使用税号来:

1. 提交增值税纳税申报表

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2. 开具增值税发票

根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

3. 抵扣你的业务经营费用

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在欧洲去做生意,就一定要遵守当地的法则,注册欧洲7国税号,给我们带来扩大市场的安全感。对一个正常运营的公司来讲,准备VAT注册资料是非常非常之简单的,如实递交就可以,不需要任何的技巧。

Michael
凡菲(浙江)电子商务有限公司 CEO

税务综合解决方案

虽然增值税合规是每位亚马逊卖家独自承担的责任,但我们会为您提供有用信息,包括以下不同的税务综合解决方案:

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