英国增值税法新规出台

英国增值税法新规出台,对“全球开店”欧洲站的卖家,这是个不得不关注的信息。合规的操作、缴纳增值税(VAT)也是每个卖家必须的义务。那究竟英国增值税法新规会对您产生什么影响?您的运营还合规吗?

为避免您的业务因不合规导致的中断,每个卖家都应该了解此规、掌握增值税操作。

全新英国增值税法规对您的影响

英国税务海关总署(HMRC) 正在追踪VAT的合规性,根据英国法律,如果HMRC 认为某个卖家可能存在不合规情况,亚马逊则需要根据要求向其披露被选定卖家账户的数据。

依据全新法规,HMRC现在可以对诸如亚马逊商城的网站发出通知。如果HMRC认为某个卖家违反了VAT法规,则可以向亚马逊商城发出告知,要求我们停止让该卖家在Amazon.co.uk 销售,并要求我们移除该账户。

根据亚马逊条款和条件,在亚马逊上销售的卖家必须遵守所有适用法律,包括VAT 法规。

如何避免您的在线业务中断的潜在可能性?

如果您有关于VAT合规的任何问题,我们建议您立即咨询税务顾问,了解您的VAT 义务并采取适当的行动,避免因VAT 违规而导致账户停用的风险。如果您需要在英国以及业务涉及的其他欧盟国家进行VAT 注册,请记住,应在VAT 号码可用时立即输入至亚马逊卖家账户的卖家资料中。

什么是增值税(VAT)?

欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲国家/地区的销售收取,并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。具体方式:

  • 如果您是增值税注册商家,您可以对大多数业务支出(以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税)追回增值税
  • 您向消费者收取的商品增值税必须缴纳给政府以履行您的法律义务

在大多数欧洲国家/地区,您可以在要注册的国家/地区的税务机构网站,在线完成注册。

如何判断何时注册增值税

了解您将商品销售到哪些特定国家/地区以及这些国家/地区的相关要求非常重要。每个欧洲国家/地区的增值税法规各不相同。但是一些基本因素将有助于决定您是否需要在某一特定国家/地区注册增值税,其中包括:

  • 您的所在地/成立地
  • 您从何处将商品运输至这一国家/地区
  • 您的买家所在地
  • 您的买家是消费者还是商家
  • 您的销售额

3种典型情况解读

1 您的企业成立于英国

  • 如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售,那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点,您需要注册并收取增值税。
  • 此外,如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

2 您的企业成立于其他欧洲国家/地区

  • 如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区,并向英国买家销售这些商品,那么当这些销售额超过了英国远程销售起征点,您需要注册并开始对英国的销售收取增值税。
  • 同样,移动(或将您的商品移动)到在英国的储存地点,即刻需要遵循英国的增值税要求。
  • 收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

3 您的企业成立于欧洲境外

  • 如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家,那么您需要立即在英国注册增值税。
  • 此外,如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。
您不确定您是否需要注册增值税? 您可以通过此链接来做个评估,来帮助您了解您是否需要注册增值税:

获取英国增值税税号

一旦产生在英国注册增值税的义务后,必须向英国税务机构提交申请表(称作增值税1A)。可在通过英国税务海关总署(或称作HRMC,负责税收的英国政府部门)的网站在线完成此流程。在增值税注册流程结束时,您将获得一个增值税税号,您可以借助此税号:

  • 开具增值税发票,在上面显示您向买家收取的增值税。如此一来,如果您是已增值税注册的商家,您可以对大多数业务支出(以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税)追回增值税。
  • 开始向 HMRC 进行增值税申报,以申报收取的增值税并索回您可能已经累积的任何增值税款项。

增值税合规步骤

您将需要采取一些准确步骤注册和申报您的增值税。例如,以下是向英国境内销售的卖家为了合规而采取的步骤:

  • 注册增值税
  • 结账时向英国买家收取准确的增值税金额,并在需要时开具准确的发票
  • 在到期日之前提交您的增值税申报
  • 应 HMRC 规定缴纳任何增值税
  • 保留相应的增值税记录

这只是在某个国家/地区需要采取的步骤示例—虽然其他地方的一般流程与此类似,但是您还是需要先了解每个国家/地区的要求,方可开始向该地区的买家销售(并向他们收取增值税)。

如果您想要了解增值税详情,查看可提供其他指导的税务顾问名单,包括适用于亚马逊卖家的增值税咨询费折扣优惠,请点击我们的增值税信息页面
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